投資者保護(hù)
宋志平會長出席“ESG中國論壇2021夏季峰會”并作主題演講
7月18日，由中國社會責(zé)任百人論壇(ESG專家委員會)、中國交通建設(shè)集團(tuán)有限公司和中國國新控股有限責(zé)任公司聯(lián)合主辦的“ESG中國論壇2021夏季峰會”在京舉行。峰會聚焦上市科技企業(yè)ESG數(shù)據(jù)，公布了首份“中國百強(qiáng)科技企業(yè)ESG指數(shù)”。國務(wù)院國資委黨委委員、秘書長彭華崗出席會議，中國上市公司協(xié)會會長、中國企業(yè)改革與發(fā)展研究會會長宋志平受邀參加峰會，并在會上作“企業(yè)的目的是什么”的主題演講。
企業(yè)的目的是什么
——宋志平在ESG中國論壇2021夏季峰會的演講
（2021年7月18日）
很高興來參加“ESG中國論壇2021夏季峰會”，首先祝賀“中國ESG報告編寫指南”的啟動，也祝賀“中國百強(qiáng)科技企業(yè)ESG指數(shù)”的發(fā)布，其中還有“科技責(zé)任·先鋒30”，像中國巨石、國藥現(xiàn)代，是我過去工作過集團(tuán)旗下的企業(yè)，我感到十分高興，對大家取得的成績表示祝賀。今天這樣一個場合，我想結(jié)合ESG談?wù)勛罱?jīng)常思考的一些問題，比如企業(yè)的目的是什么、什么是好企業(yè)、什么是好企業(yè)家。
一、企業(yè)的目的是什么
其實(shí)這是一個根上的問題，首先我們要搞明白企業(yè)的目的是什么。1975年，美國的商業(yè)圓桌會議討論確立了“企業(yè)的唯一目的為股東創(chuàng)造價值”，90年代他們重申了這個宗旨，這對全球企業(yè)產(chǎn)生了重大影響，同時也影響了我們過去對于企業(yè)目的、企業(yè)方向的看法。但在2019年，美國的商業(yè)圓桌會議認(rèn)為他們以前的說法有所偏頗，重新發(fā)了一個聲明，宣稱企業(yè)的首要任務(wù)是創(chuàng)造一個更美好的社會。我覺得這個結(jié)論才符合企業(yè)真正的目的。
企業(yè)本身是一個經(jīng)濟(jì)組織，但又是一個社會組織。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)目的是鮮明的，那就是必須要有效益，但企業(yè)的社會目的也是鮮明的，那就是要為社會服務(wù)。企業(yè)的目的是讓社會更美好，這更符合今天企業(yè)的情況，尤其是我國企業(yè)的情況?，F(xiàn)在企業(yè)要自覺踐行“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，這在企業(yè)里是非常重要的。
企業(yè)也是實(shí)現(xiàn)共同富裕的理想基石，通過企業(yè)來達(dá)到共同富裕，這也是我們必須想到的企業(yè)目的。美國的經(jīng)濟(jì)學(xué)家、諾貝爾獎獲得者斯蒂格利茨寫過一本書《重構(gòu)美國經(jīng)濟(jì)規(guī)則》，他認(rèn)為美國今天的經(jīng)濟(jì)規(guī)則出了問題，美國的社會重新回到了兩極分化。上世紀(jì)50年代，美國是兩極分化的，60年代到80年代中產(chǎn)階層崛起，這個情況得到了改善，但從90年代開始，美國的兩極分化又非常嚴(yán)重。他在書中講到，兩極分化其實(shí)是因為社會的經(jīng)濟(jì)規(guī)則出了問題，因此要重構(gòu)美國經(jīng)濟(jì)規(guī)則。他還提出，包括互聯(lián)網(wǎng)在內(nèi)的這些創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)模式究竟對社會好還是不好，要看它究竟促進(jìn)了社會的公平正義，還是加大了社會的兩極分化，而不能簡單地認(rèn)為只要是一個創(chuàng)新、只要是新經(jīng)濟(jì)，我們就一股腦全都接受。
我覺得他的觀點(diǎn)很值得研究，今天我們在推動國企改革三年行動，其中有一項很重要的就是經(jīng)營機(jī)制的改革，那經(jīng)營機(jī)制改革的目標(biāo)是什么？就是企業(yè)的效益要和經(jīng)營者、技術(shù)骨干、員工利益之間建立正相關(guān)的關(guān)系，企業(yè)效益好，員工的利益就多，這樣企業(yè)就會創(chuàng)造大量的中產(chǎn)階層，企業(yè)就能成為共享機(jī)制的一個平臺，成為我們實(shí)現(xiàn)共同富裕理想的基石。
我以前在北新建材的時候，倡導(dǎo)要建立“以人為中心”的管理，即企業(yè)是人、企業(yè)靠人、企業(yè)為人、企業(yè)愛人。企業(yè)實(shí)際就是為人來服務(wù)的，那為哪些人呢？我覺得是三種人，一是企業(yè)的員工和經(jīng)營者，二是投資者和利益相關(guān)者，三是企業(yè)的客戶和社會大眾。我們常講政府的目的是為人民服務(wù)，其實(shí)企業(yè)也是為人民服務(wù)的。所以說，做企業(yè)不能只看到經(jīng)濟(jì)效益，還要看到社會效益，還要看到做企業(yè)最根本的目的。
這里我想講講ESG的意義。企業(yè)的三大責(zé)任包括經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會責(zé)任，對于經(jīng)濟(jì)責(zé)任，企業(yè)有三張表、有財務(wù)體系指標(biāo)來衡量，那對于社會責(zé)任、社會效益有沒有一個指標(biāo)來評價呢？ESG就建立了這樣一套評價體系。對社會責(zé)任的評價，我們已經(jīng)做了多年，經(jīng)歷了從CSR（企業(yè)社會責(zé)任報告）到ESG這樣一個演變過程，使得企業(yè)的社會責(zé)任可以量化。像剛剛公布的“中國百強(qiáng)科技企業(yè)ESG指數(shù)”、“科技責(zé)任·先鋒30”等，這些指數(shù)是通過四個維度進(jìn)行科學(xué)量化的?，F(xiàn)在除了財務(wù)體系指標(biāo)之外，我們有了ESG這樣一套對社會效益的評價指數(shù)，投資者會特別關(guān)注，這個意義很大。中國社會責(zé)任百人論壇所做的工作，也是在為整個社會的ESG工作打基礎(chǔ)，指導(dǎo)企業(yè)按照這樣的方向去做。現(xiàn)在全國有20多個機(jī)構(gòu)參與ESG工作還不算多，下一步這些機(jī)構(gòu)還可以考慮整合，建立權(quán)威的發(fā)布計劃。希望在這個基礎(chǔ)上，我們能夠繼續(xù)整合力量，把這個指數(shù)越做越好，影響力越做越大。
另外，從上市公司來講，我國上市公司ESG報告的發(fā)布情況如何呢？歐美許多發(fā)達(dá)國家要求上市公司都必須披露ESG報告，在香港是不披露則解釋，實(shí)際上也是強(qiáng)制性的要求，我們H股的上市公司現(xiàn)在每年都要做ESG報告。國內(nèi)的上市公司中，過去一些公司披露社會責(zé)任報告，也有的披露可持續(xù)發(fā)展報告，現(xiàn)在越來越多的開始披露ESG報告。據(jù)統(tǒng)計，2009年披露ESG的上市公司有371家，到2020年增長到1063家，在4000多家A股上市公司的占比僅約1/4。這說明我國上市公司ESG披露工作已有長足的進(jìn)步，但還有不少差距。在2020年滬深300成分股里，披露ESG報告的公司占到86%，也就是說大多優(yōu)秀的上市公司都披露了ESG報告。現(xiàn)在不論是證監(jiān)會，還是滬深兩個交易所，還是上市公司協(xié)會，都在推動ESG報告的披露。
這有兩方面，一方面，企業(yè)自身對ESG的推動意識；另一方面，是ESG指數(shù)評級的推動作用。像今天公布的“先鋒30”，投資者可能就愿意買入，沒有進(jìn)入的企業(yè)，投資者在投資決策時可能就會猶豫，這些也會促使上市公司加快推進(jìn)ESG報告。這樣，一方面企業(yè)要發(fā)揮能動性，另一方面，外部環(huán)境也會督促企業(yè)做。相信ESG報告對于我國上市公司也會逐漸成為強(qiáng)制性的要求，過去年報主要以財務(wù)報告為主，今后再加上ESG報告，這樣能夠完整說明一個上市公司的整體運(yùn)營情況。??
二、什么是好企業(yè)
什么樣的企業(yè)是好企業(yè)，這是我們常常會遇到的問題。我當(dāng)中國上市公司協(xié)會會長的會上，有媒體采訪我，問什么是好企業(yè)？我當(dāng)時說有三點(diǎn)，一要有效益，二要合規(guī)，三要承擔(dān)責(zé)任。今天我覺得還是這三點(diǎn)，其實(shí)也是最重要的。我們說一個好企業(yè)，要投資有回報、產(chǎn)品有市場、企業(yè)有利潤、員工有收入、政府有稅收、環(huán)境有改善。不賺錢的企業(yè)肯定不是好企業(yè)，但賺了錢的企業(yè)，如果社會責(zé)任缺失、公司治理一團(tuán)糟，也不是一個好企業(yè)。作為一個好企業(yè)，這三點(diǎn)還是最重要的。
一是效益要好。企業(yè)只有效益好了，投資者才會有回報，員工才會有收入，政府才能有稅收，環(huán)境才有改善，企業(yè)才能發(fā)展。因此效益是企業(yè)的基礎(chǔ)。
二是治理規(guī)范，合規(guī)經(jīng)營。規(guī)范的公司治理，是我國不少上市公司需要解決的問題。我來中國上市公司協(xié)會做會長有兩年多，其中一項重要的工作就是幫助上市公司提高質(zhì)量，而提高上市公司質(zhì)量最核心的工作就是提高上市公司的治理水平。實(shí)際上，我國公司治理的水平還是有一定差距的，亞洲公司治理協(xié)會發(fā)布的《公司治理觀察報告》中對12個亞太地區(qū)市場的公司治理標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了排名，中國內(nèi)地近幾年都排在第10名。南開大學(xué)中國公司治理研究院的李維安老師每年帶領(lǐng)他的團(tuán)隊發(fā)布一次中國上市公司治理指數(shù)，2020年發(fā)布的指數(shù)顯示中國上市公司治理水平是63分，他認(rèn)為這個分?jǐn)?shù)達(dá)到80分才叫合適。這個指數(shù)從2003年開始發(fā)布，一直做到現(xiàn)在，從2003年的49分到63分，這么多年逐年上升，但從63提高到80分，還有近20分，所以我們上市公司的治理水平還亟待提高。
ESG和CSR最大的區(qū)別是什么？就是加了公司治理的內(nèi)容，公司治理里很關(guān)鍵的就是公司的獨(dú)立性、董事會的獨(dú)立性、公司運(yùn)作的合規(guī)性等。對于ESG，我倒不擔(dān)心前面的E和S，因為這些是看得見的變化，相信企業(yè)都可以快速把這些做好，我比較擔(dān)心G，就是治理。治理有深層次的文化背景，過去我們的企業(yè)習(xí)慣管理，管來管去，用上級管下級的方式代替公司治理；現(xiàn)在我們要從管理到治理，公司是一個獨(dú)立的市場競爭主體，不能僅依靠上級管理，主要還是靠公司規(guī)范的治理機(jī)制來發(fā)揮作用，所以必須加強(qiáng)公司治理。在這方面，國企和民企都應(yīng)該積極提高公司治理水平，有些的國企母子公司不分，還是搞左口袋右口袋那一套，有些的民企是大股東操縱公司，搞幕后交易、利用關(guān)聯(lián)交易轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、違規(guī)對外擔(dān)保等等，掏空上市公司，今天我們必須解決這些問題，推動促進(jìn)資本市場的健康發(fā)展。
三是積極承擔(dān)社會責(zé)任。社會責(zé)任是指企業(yè)除了對股東和員工所負(fù)的法律責(zé)任之外，對于企業(yè)利益相關(guān)者、對于社會所承擔(dān)的責(zé)任，這是社會責(zé)任的主要內(nèi)容。企業(yè)要特別重視履行社會責(zé)任。
三、什么是好企業(yè)家
這是我們現(xiàn)在討論比較多的話題。企業(yè)家是什么？企業(yè)家就是創(chuàng)新并創(chuàng)造財富的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者，是我們整個經(jīng)濟(jì)社會的主體力量。改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一是靠黨和國家的方針政策，二是靠成千上萬優(yōu)秀的企業(yè)家?guī)ьI(lǐng)廣大企業(yè)奮發(fā)圖強(qiáng)，企業(yè)家的成績功不可沒。企業(yè)家在創(chuàng)造財富這方面，比一般人有特別的專長，企業(yè)家往往是財富的創(chuàng)造者，同時也是較多財富的擁有者。
那到底什么是好企業(yè)家？好的企業(yè)家不光能創(chuàng)新和創(chuàng)造財富，還要有家國情懷。去年7月21日，習(xí)近平總書記召開了企業(yè)家座談會，會上有7位央企代表參加，我過去工作過的中國建材和國藥集團(tuán)兩家企業(yè)的董事長也出席了座談會，我特別高興。習(xí)近平總書記在這個座談會上講了一段話特別重要，今天我也想借這個機(jī)會讀給企業(yè)家聽，我們大家一起再學(xué)習(xí)一遍。習(xí)總書記說，“企業(yè)家要帶領(lǐng)企業(yè)戰(zhàn)勝當(dāng)前的困難，走向更輝煌的未來，就要弘揚(yáng)企業(yè)家精神，在愛國、創(chuàng)新、誠信、社會責(zé)任和國際視野等方面不斷提升自己，努力成為新時代構(gòu)建新發(fā)展格局、建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系、推動高質(zhì)量發(fā)展的生力軍。”習(xí)近平總書記這段話詮釋了當(dāng)代符合時代要求的企業(yè)家精神，它有五點(diǎn)，一是愛國情懷，二是勇于創(chuàng)新，三是誠信守法，四是社會責(zé)任，五是國際視野，這就是我們今天要弘揚(yáng)的企業(yè)家精神。
習(xí)近平總書記還勉勵企業(yè)家要主動為國擔(dān)當(dāng)、為國分憂，正所謂“利于國者愛之，害于國者惡之”。企業(yè)營銷無國界，企業(yè)家有祖國。這是對我們企業(yè)家殷切的希望，對于中國企業(yè)家來講，尤其是現(xiàn)在這個階段，大家要有家國情懷。
再有，企業(yè)家要勇于承擔(dān)社會責(zé)任。最近，我們看到福耀集團(tuán)董事長曹德旺先生捐贈了100億人民幣來籌建福耀科技大學(xué)，其實(shí)，他以前對社會慈善事業(yè)的累計捐款已超過120億人民幣。王石先生將萬科企業(yè)股中心的2億股萬科股票捐給清華大學(xué)教育基金會，價值大概六七十億人民幣。前不久，我去中公教育調(diào)研，了解到李永新董事長捐贈10億元人民幣在北京大學(xué)設(shè)立教育發(fā)展基金，也是北京大學(xué)至今個人捐贈最大的一筆款項。昨天我看到報道，雷軍先生最近捐了約6.16億股公司B類股份給小米基金會和雷軍基金會，價值約145億元人民幣。
看到以上企業(yè)家的這些善舉，我心里感到非常高興。作為企業(yè)家，我們要大力回報社會，要積極承擔(dān)社會責(zé)任，這樣會得到社會的認(rèn)可和尊重。今天到了一個財富時代，企業(yè)家是創(chuàng)造財富的人，但要先富幫后富，大家要有這種情懷。最近我在不同場合給大家講這個道理，社會也需要企業(yè)家這么做，尤其是大力支持教育。美國斯坦福大學(xué)前校長約翰·漢尼斯寫過一本書《要領(lǐng)》，書中講到他在斯坦福大學(xué)做了16年的校長，其實(shí)他80%的工作是為學(xué)校向企業(yè)家募集捐款，讓所有考上斯坦福大學(xué)的學(xué)生不會因為家里貧窮而輟學(xué)，保證所有考上斯坦福大學(xué)的學(xué)生都能上得起斯坦福大學(xué)。金融危機(jī)的時候，斯坦福大學(xué)的老師都減薪，有的老師回家了，但還是拿出資金來幫助每一位入學(xué)的學(xué)生，這就叫同理心，我看了也挺感動的。
從企業(yè)家來講，除了捐贈資金，支持教育、鄉(xiāng)村振興，也要主動關(guān)心弱勢群體，企業(yè)家的關(guān)懷應(yīng)該成為社會最重要的關(guān)懷之一。希望我們的企業(yè)家為社會多做貢獻(xiàn)，勇于承擔(dān)社會責(zé)任，成為社會認(rèn)可、尊重的人。
（文章來源：中國上市公司協(xié)會）